1、企业资产负债表上的应交税金或未交税金数，包括企业在会计期末所有的应交而未交的全部税金，它包括增值税、所得税、营业税、城建税、土地使用税、车船税、房产税、个人所得税等。而计提的教育费附加不在应交税金中反映，它是在其他应交款中反映。

2、你说的企业所得税是企业收益税的主要税种，企业在会计期末，按照课税所得额计提之后肯定反映在资产负债表的应交税金中，而且报表项目中的未交税金和总帐科目应交税金的贷方余额应该是相等的，财务报表是根据总帐科目余额表分析填列的。

3、计提所得税的分录：

借：所得税

贷：应交税金－应交所得税

从分录中可以看出，所得税包含在应交税金的贷方，所以也就包括在资产负债表的未付税金中。

特此回答！